Kvalifiserte Innenriks Relasjoner Orden Aksjeopsjoner

QDRO Regler Bruk av 401 (k) i skilsmisse NY BERLIN, Ill. (TheStreet) - Det er smart for en ung å tenke på en pensjon som - ganske vist 40 eller 50 år unna - er ganske uunngåelig. Heres en vanskeligere: informasjonen er god å legge bort for hvis og når et ekteskap kommer opp i skilsmisse, selv om den unge personen aldri kan gifte seg eller kanskje ikke en gang har møtt sin fremtidige ektefelle. Informasjonen kan dessverre dessuten være aktuell nå. Så det er godt å vite om innførelsen av en kvalifisert innenriksforbindelsesordre, eller QDRO (cue-DRO), et unntak fra de 10 straffen på distribusjoner fra en kvalifisert plan (men ikke en IRA). I tilfelle skilsmisse er det godt å vite om kvalifiserte innenriksrelasjoner. En QDRO blir ofte satt på plass som en del av skilsmisseoppgjør, særlig når en ektefelle har en betydelig større pensjonsplanbalanse enn den andre. Retten bestemmer hvilket beløp (vanligvis en prosentandel, selv om det kan være et bestemt dollarbeløp) av pensjonsplaner, saldo skal presenteres for den ikke-ekte ektefellen. Når dette beløpet er bestemt og avsluttet av retten, utarbeides en QDRO og leveres til den ikke-ekte ektefellen, som tillater ham eller henne å lede pensjonisttilsynsplanen for å fordele midlene i det angitte beløp. I tilfelle en QDRO, vil ektemannen ikke bli skattet eller straffet på fordelingen. I tillegg, hvis ikke-ekte ektefelle velger å rulle distribusjonen til en IRA, vil det heller ikke være noen skatt eller straff på fordelingen til ham eller henne. Hvis den ikke-ekte ektefellen velger å bruke midlene på annen måte enn å overføre til en annen kvalifisert plan eller IRA, vil det være skatt på fordelingen, men ingen straff. Mange ganger kan det være fornuftig for den ikke-ekte ektefellen å forlate kontoen med den kvalifiserte planen (i stedet for å rulle inn i en IRA) hvis det kan være behov for midlene på et tidspunkt i fremtiden. En annen grunn til at den ikke-ektige ektefellen kanskje vil forlate kontoen med den kvalifiserte planen, kan være hvis det er en betydelig netto urealisert vurderingssituasjon å håndtere. Enten du får lov til å forlate kontoen der den er, vil være avhengig av hvor skilsmisses vennlig den kvalifiserte planadministratoren vil være. Dette er et av alternativene IRS gir, men den spesifikke planen er ikke nødvendig for å tillate. Selvfølgelig kunne andre 72 (t) unntak søke, men hvis det var behov som ikke passet unntakene, og distributøren ikke ønsket å etablere en serie med vesentlig like utbetalinger i fem år, ville QDRO fortsatt søke om fordelingen fra Den kvalifiserte planen en gang i fremtiden (så lenge midlene fortsatt er i planen som QDRO ble skrevet for å søke om). Som et eksempel, la oss si at Lester og Edwina (begge alder 40 år) er skilsmisse, og som en del av skilsmisseoppgjøret, skal Edwinas 401 (k) plan deles med Lester, 5050, med en QDRO håndheve splittelsen. Etter et par år bestemmer Lester at han vil bruke noen av de midler han har fått fra skilsmissen til å kjøpe en fiskebåt. Så lenge midlene holdes i Edwinas 401 (k) plan, kan Lester be om tilbaketrekking og få midler uten straff, på grunn av eksistensen av QDRO. Hadde Lester rullet over midlene til en IRA (eller annen kvalifisert plan), ville QDRO ikke lenger være i kraft, og han ville ikke kunne bruke midlene uten å betale straffen for tidlig tilbaketrekking. (Det er viktig å merke seg at Lester i begge tilfeller ville være pålagt å betale vanlig inntektsskatt på fordelingen.) Gtgt Skriv Will, Navn Guardian for Kids Nå gtgt Lifes Tragedies Ta Toll på Finanser gtgt NYSE Execs Ex-Wife Gets Aksjer i oppgjørskvalifiserte innkjøpsordrer (QDROs), DROs og Driftsavdelinger Hvis du er i ferd med å være skilt eller juridisk skilt, og en av eiendelene som skal deles er en pensjonsplan, så har du sannsynligvis et kvalifisert innenriksrelatert rekkefølge (QDRO) (uttalt qua-dro). En QDRO er en egen rettsordre som er utarbeidet spesielt for å dele kontoen til pensjonsplandeltakeren og tildele en del av sin fordel tildelt en tidligere ektefelle, et barn eller avhengig. Ofte er en QDRO nødvendig for å håndheve prisen. Hvis pensjonsplanen tilbys gjennom militær eller sivil tjeneste, kan du ikke motta dine tidligere ektefeller interesse i pensjonsytelsen som ble tildelt deg uten en QDRO eller lignende rettsordre. QDRO må spesifikt angi hvordan pensjonsytelsen er delt og må være i samsvar med vilkårene for pensjonsplanen selv. Klienter vil ofte gå med QDRO-spesialister (ikke advokater, regnskapsførere eller aktuarer), som kanskje mangler akademiske legitimasjoner eller som bare bruker modellen QDROs levert av planadministratorer. Det er vanligvis ikke klokt å bruke en modell QDRO levert av planen i stedet for å forberede QDRO fra bunnen av. Det kan veldig godt koste deg tusenvis av dollar i det lange løp hvis en feil går uoppdaget til fordelene allerede er tildelt. For det meste vil kun en advokat som har lang erfaring i arbeidstakerretten være kvalifisert til å forberede QDRO. Det er vel verdt det å ansette en advokat med betydelig erfaring i utarbeidelsen av QDROs for å forberede (eller vurdere) QDRO. Fordelen med å beholde din egen advokat (for riktig beskyttelse av dine interesser) overveier langt den potensielle kostnaden ved å ikke motta fordelene du har avtalt. Enhver part i QDRO er i fare for å miste betydelige fordeler når QDRO ikke er riktig skrevet. Forberedelse (eller gjennomgang) av disse dokumentene i forbindelse med skilsmisse må gjøre mer med pensjonsplanleggerens ytelsesloven enn familielov. Små ord gjør stor forskjell i QDROs verden, og en QDRO-advokat med riktig erfaring med å jobbe med pensjonsplaner av alle typer er best kvalifisert til å skrive QDRO riktig. På Butterfield Schechter LLP, er vi stolte av å være de advokatene. Hvis du for tiden går gjennom en skilsmisse eller separasjon, eller tenker på søknad om skilsmisse eller separasjon, og enten du eller din ektefelle er deltaker i en pensjonsplan, ta kontakt med en av våre høyt kvalifiserte advokater for en gratis konsultasjon om enten utarbeidelsen av QDRO eller anmeldelsen av en QDRO som tidligere var forberedt på å sikre at din beste interesse er beskyttet. Kvalifiserte hjemlige forholdsordre Ofte stilte spørsmål 1. Hva er en kvalifisert hjemmekontraktsordre (QDRO) En QDRO er en spesialdesignet rettsordre som kreves for deling av pensjonsytelser i en familielovssak. 2. Er en QDRO nødvendig for å dele pensjonsytelser Det korte svaret er ja. Føderale lover tillater ikke en pensjonsordning å fordele pensjonsytelser til tidligere ektefelle til en ansatt uten QDRO. Hver kvalifisert plan, inkludert ytelsesplaner, ESOPs, 401 (k) planer og fortjenesteplaner, krever at QDRO deler fordeler. 3. Hva er de generelle prosedyrene for å fullføre fordelingen av fordelene Trinn 1: QDRO-advokat vil hjelpe partene til å identifisere Plannavn og Planadministrator for de spesifikke fordelene som må deles. Trinn to: QDRO-advokaten skal utarbeide et utkast til QDRO-dokument (som vanligvis er mellom 5 og 8 sider). Vanligvis er dette utarbeidet som en bestemt rekkefølge, forutsatt at partene begge er enige om hvordan man fordeler fordelene. Trinn tre: QDRO-advokat vil sende utkastet QDRO til planadministratoren og planadministratoren vil gjennomgå utkastet QDRO for å sikre at bestillingen blir kvalifisert, overholder vilkårene i planen og overholder føderale lover. QDRO-advokaten vil endre utkastet til å tilfredsstille forespørsler fra Plan Administrator. Trinn fire: Når utkastet QDRO er forhåndskvalifisert, kan partiene signere den fastsatte QDRO, og QDRO-advokaten legger QDRO'en til retten. Trinn fem: Etter at QDRO er innlevert til retten, serveres QDRO på Plan Administrator for å behandle fordelingen av fordelene. Trinn seks: Planadministratoren vil sende et brev som bekrefter at QDRO blir behandlet andor postdistribusjon papirarbeid. Partene må fylle ut eventuelle endelige skjemaer som planleggeren krever. På dette tidspunktet er QDRO-prosessen fullført, og partene kan kontakte Plan Administrator direkte med spørsmål om fordelene og distribusjonsalternativene. Hvor lang tid det tar å fullføre en QDRO, avhenger av en rekke faktorer, blant annet tilgjengeligheten av data angående planfordelene, samarbeidet mellom partene, og gjennomgangstidspunktet til Plan Administrator. 4. Er en QDRO nødvendig for å dele statlige pensjonsytelser Statens pensjonsytelser, som ytelser fra California (CalPERS, CalSTRS), enhver by (SDCERS), noe fylke (SDCERA, OCRS), den føderale regjeringen (FERS, CSRS, TSP), eller militæret, er delt ved hjelp av en Domestic Relations Order (DRO) som er veldig lik en QDRO. Hovedforskjellen mellom en QDRO og en DRO er at visse føderale lover ikke gjelder for offentlige fordeler, og regjeringsplaner styres ikke av ERISA (en føderal lov som styrer visse aspekter av pensjonsplaner for privat næringsliv). Ordren kalles derfor en hjemmekontraktsbeskrivelse i stedet for en kvalifisert innenriksforbindelsesordre. 5. Hva betyr begrepet Alternativ betalingsmottaker Den alternative betalingsmottakeren er den ikke-arbeidsmessige ex-ektefelle eller avhengig av Plandeltakeren som mottar en tildeling av ytelser i henhold til en QDRO. Når du leser utkastet til QDRO utarbeidet av QDRO-advokat, vil du se at den ansatte som har opptjent pensjonsytelsen under ansettelsen, blir referert til som Deltaker og tidligere ektefelle eller avhengig av Plandeltakeren mottar en oppgave av fordeler i QDRO refereres til som den alternative betalingsmottakeren. 6. Hva betyr begrepet Planadministrator Planadministratoren administrerer pensjonsordningsplanen. Vanligvis jobber både arbeidsgiver og en tredjeparts finansinstitusjon, som Fidelity, Vanguard eller Hewitt, for å administrere pensjonsordning. Planadministratoren er nyttig i QDRO-prosessen, fordi kontoutskrifter og fordelingsestimater kan fås fra Plan Administrator, vil Plan Administrator svare på spørsmål som Deltaker har oppgitt om fordelene, Plan Administrator vil gjennomgå et utkast til QDRO for å avgjøre om det er kvalifisert, og planadministratoren vil behandle den endelige QDRO etter at den er innlevert til retten. 7. Er en DRO nødvendig for å dele en IRA Mange advokater anbefaler at en DRO brukes til å dele en IRA fordi DRO vil tydelig angi omfanget av oppdraget, partens rettigheter og skattemessige konsekvenser, samt DRO vil bli arkivert med retten slik at en mer fullstendig rekord opprettholdes. Teknisk sett krever noen IRA-finansinstitusjoner ikke en DRO til å tildele IRA-fordelene fra kontoinnehaveren til ex-ektefellen, og bare et instruksjonsbrev er nødvendig, derfor kan kontoinnehaveren kontakte deres IRA-finansinstitusjon og stille dette spørsmålet. 8. Hvilken formel brukes til å dele pensjonsytelser Generell pensjonsytelse fordeles ved hjelp av enten tidsregelregelverket (vanligvis for ytelsesbaserte pensjonsordninger) eller ved å legge til bidragene som opptjent som følge av ansettelse under ekteskap og investeringsinntekter eller tap på disse bidragene (vanligvis for innskuddsbaserte planer, for eksempel en 401 (k) plan eller fortjeneste delingsplan). Den nøyaktige formelen avhenger av hvilken type pensjonsplan du har, og din QDRO-advokat kan forklare hvordan formelen gjelder for dine fordeler. QDRO ResourcesQualified Domestic Relations Order Skilsmisse I tilfeller av skilsmisse er det bestemmelser som tillater fordelingen av eiendeler til en tidligere ektefelle, barn eller annen avhengig uten å pådra seg straffe for tidlig tilbaketrekking. En tidligere ektefelle, til hvem pensjonsmidlene er betalt, blir ansvarlig for å betale skattene når de trekkes tilbake. En QDRO er en dom, dekret eller ordre knyttet til betaling av barnehjelp, aliment eller ekteskapelig eiendomsrett til en ektefelle, tidligere ektefelle, barn eller annen avhengig. Det gjelder kvalifiserte og 403 (b) planer, men ikke IRAer. Generelt, i henhold til en kvalifisert plan, kan ikke planenes eiendeler bli tildelt, fremmedgjort eller underlagt noen form for vedlegg, garnering, avgift eller annen rettslig eller rettferdig prosess. Dette innebærer at, foruten noen få smale definerte unntak, kreditorer ikke har rett til kvalifiserte eiendeler. En av disse unntakene er QDRO. Planadministratoren er pålagt å gjennomgå en QDRO for å avgjøre om den oppfyller regulerings - og plankrav. En QDRO kan ikke tildele et beløp eller en form for nytte som ikke er tilgjengelig under planen. En ektefelle eller tidligere ektefelle som mottar en del av fordelene fra en pensjonsordning under en QDRO, rapporterer betalingene mottatt som om de var en plandeltaker. En utdeling som er betalt til et barn eller annen avhengig av en QDRO, er beskattet til plandeltakeren. 13 Overføringshendelse til skilsmisse Dette gjelder delingen av IRA-eiendeler i en skilsmisse. Hvis overføringen til en tidligere ektefelle ved en skilsmisse eller separat vedlikeholdsdepartement eller et skriftlig dokument knyttet til et slikt dekret, blir interessen i IRA, fra og med overføringsdatoen, behandlet som tidligere ektefeller IRA. Overføringen er skattefri. Overføringsmetoder. Det er to vanlig brukte metoder for å overføre IRA-eiendeler til en ektefelle eller tidligere ektefelle. Endring av navn på IRA - Hvis alle eiendelene skal overføres, kan du overføre ved å endre navnet på IRA fra ditt navn til din ektefelle eller tidligere ektefelle. Direkte overføring - Under denne metoden leder du forvalteren til den tradisjonelle IRA for å overføre de berørte eiendelene direkte til forvalteren til en ny eller eksisterende tradisjonell IRA-oppstilling i navnet på din ektefelle eller tidligere ektefelle. Å mishandle hvordan du definerer og fordeler pensjonsmidler i en skilsmisse kan koste deg mye i skatt og forverring. Her er hvordan du gjør det riktig. Du får ikke din ektefelle039s IRA, 401 (k) og andre kontoer når han eller hun dør. Here039s hvordan å planlegge slik at de rette overlevende får pengene. En hjemme-ektefelle lager sannsynligvis flere timer i arbeid enn noen jockey. Pass på at han eller hun er satt opp for å spare for pensjonering, så vel. Skilsmisse er aldri morsomt, men å vite reglene og forutse virkningen av pensjonsplandeling og pensjonsutbetalinger kan gjøre det enklere. Gjør din ektefelle039s inntektstelling når det gjelder pensjonsplanlegging. Dette er svarene på fem vanlige spørsmål om hvordan du håndterer pensjonskonto når par skilsmisse. Sjekk ut fordelene som er utformet for å fremme og bevare dine besparelser etter arbeid - hvis du er gift, er det. Når de blir skilt, gjør menn og kvinner ulike typer feil. En strategisk primer. Kvalifikasjonskrav, bidragsgrenser og skattefradrag endres med en liten ring. Enten du velger å være hjemme hos deg eller en hjemmemor, er det spenningsalternativer for deg. Ofte stilte spørsmål Mens begge termene ofte brukes til å beskrive utførelsen av en investering, er avkastning og retur ikke en og samme. Lær hvordan agenter, mæglere og meglere ofte betraktes som de samme, men i realiteten har disse eiendomsstillinger forskjellige. Fordi svært få eiendeler varer for alltid, krever en av hovedprinsippene for periodiseringsregnskap at en eiendel koster seg proporsjonalt. Et variabelt rentelån er et lån hvor renten på den utestående saldoen varierer som markedsrente. Ofte stilte spørsmål Mens begge termene ofte brukes til å beskrive utførelsen av en investering, er avkastning og retur ikke en og samme. Lær hvordan agenter, mæglere og meglere ofte betraktes som de samme, men i realiteten har disse eiendomsstillinger forskjellige. Fordi svært få eiendeler varer for alltid, krever en av hovedprinsippene for periodiseringsregnskap at en eiendel koster seg proporsjonalt. Et variabelt rentelån er et lån hvor renten på den utestående saldoen varierer som markedsrente.